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第三节反倾销税的调查与征收程序
一、对反倾销调查申请的审查
反倾销调查的发起可以有两种方式：一是国内产业或其代
表提起，一是有关主管机关自主发起。根据《反倾销协议》，
只有在特殊的情况下，才由有关主管机关自主决定发起调查，
即有充分的证据证明倾销、损害及因果关系存在，发起调查
有正当性。一般情况下由国内产业或其代表提出申请而开始
调查。
发起反倾销调查的申请应提供倾销、损害及倾销与损害
间有因果关系的证据。仅是断言而没有确实的证据，不符合
要求。除此之外，申请应有足够的产业支持。如果支持申请
的国内生产商的产量超过了国内同类产品的总产量的25％ ；
并且支持申请的国内生产商的产量超过了表示支持和反对的
国内同类产品生产商的国内同类产品总产量的50 ％，该申请
即被认为是由产业或代表产业提起。根据美国法与外国生产
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商有关系的国内生产商可以忽略，除非他们表明作为国内生
产商其利益同样受到征收反倾销税令的不利影响。如果国内
生产商是调查产品的进口商，则可忽略。如果申请基于区域
产业，则在区域产业的基础上确定申请是否由产业或产业代
表提出。
如果有关主管机关确定倾销或损害没有充分的证据证
明，应驳回申请，终止调查。
鉴于反倾销申请的提交本身容易造成贸易的不稳定，（反
倾销协议》要求调查主管机关避免公布申请，但在作出发起
调查的决定之后，有关主管机关有义务将发起调查的决定通
知公众。反倾销程序不得妨碍通关程序口
当倾销幅度或产品数量被确定为可忽略不计的最小值
时，应终止调查。一般情况下小于正常价格2％的倾销幅度，
或来自某一特定国家的倾销进口产品占进口国同类产品市场
进口的 3％以下，可忽略不计；但占进口成员中同类产品进口
不足3％的国家的进口产品合计超过该进口成员同类产品进
口的7 9｝时，不能忽略。
二、反倾销调查中的证据提供
反倾销调查的利害关系方具有举证的义务。申请人在提
出申请时应提供支持申请的有关证据。在调查开始之后，被
指控倾销的出口商或进口商、出口国主管机关及其他利益关
系方，应有充分的机会提供证据、进行答辩、反驳指控。发
起反倾销调查的申请应全文提供给已知的出口商和出口方国
家主管机关；一方提供的证据，应立即提供给参加调查的其他
各方；各方有权查阅调查主管机关在调查过程中使用的全部信
息，保密性信息除外。对于保密性信息，提交方应提交非保
密的概要，否则调查主管机关可以不理会该信息。
任何利害关系方均无必须出席调查会议的义务，未能出
席调查会议也不得对该方的案件产生不利。但如果任何利害
关系方拒绝提供或未在合理时间内提供必要的信息，或严重
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妨碍调查，则调查主管机关均可在其掌握的现有事实基础上
作出肯定或否定的初步或终局裁定。因此，利害关系方出席
调查会议、提供证据、进行主张或抗辩，对反倾销调查的结
果具有关键影响。
依据（反倾销协议》，主管机关对发起调查的决定以及在
整个调查期间，都要充分考虑有关倾销、损害及因果关系的
证据的充分性与准确性。在作出最终裁定前，主管机关应将
考虑中的、是否作为适用最终措施的依据的事实通知所有利
害关系人。必要时，调查主管机关可以进行现场调查。但该
调查只能在出口商或生产商、出口国政府同意的情况下进行。
现场调查应提前通知，以便出口商、生产商准备提供信息。
在确定倾销幅度时，主管机关应对每一个己知出口商或
生产商确定单独的倾销幅度；在涉及太多的出口商或生产商、
产品种类以至于不可能作出单独倾销幅度时，应使用有效的
抽样统计方法，对合理数目的利害关系人进行审查，或对占
出口产品数量最大百分比的产品进行审查。
主管机关作出的任何初步或终局裁定，无论是肯定的或
是否定的，无论是接受价格承诺的决定、终止价格承诺的决
定或终止征收反倾销税的决定，都应公告。公告应详细列出
或通过单独的报告详细提供，调查主管机关就其认定重要的
所有事实和法律问题所得出的调查结果和结论。这表明，主
管机关应就其裁定结果提供充分的合理的解释，证明基于裁
定中查明的事实，能够得出其得出的结论。如果不能证明，
其裁定即失去了法律依据。这一要求我们可以称为调查主管
机关的证明责任。
三、调查过程中的临时措施和价格承诺
（一）临时措施
从发起调查开始算起，调查过程分为初步裁定和终局裁
定两个阶段。调查过程中，如果已公告进行调查并给予利害
关系方提供信息和意见的充分机会，并已作出存在倾销并因
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此造成国内产业损害的初步裁定，主管机关判定有必要采取
措施以防止在调查期间对产业造成损害时，主管机关可以裁
定采取临时措施。
临时措施可以采取征收临时税的方式，但（反倾销协议》
建议最好采取支付现金或保函的保证方式，其数额等于临时
估计的反倾销税，但不得超过估计的倾销幅度。临时措施应
从调查之日起6｝天后采取，适用期限一般不超过4 个月，特
殊情况下可为b 个月或9 个月。
（二）价格承诺
出口商也可以承诺提高他们的出口价格或停止以倾销价
格出口，避免反倾销税，此为价格承诺（price undertakingy。
但该承诺应由出口商自愿作出，而不应被迫作出。出口商是
否作出价格承诺，不影响有关主管机关的调查和裁定。另外，
在有关主管机关作出存在倾销和损害的初步裁定之前，有关
主管机关不得要求或接受出口商的价格承诺，以防止出口商
在其产品没有造成国内产业损害的情况下被要求作出该承
诺。是否接受价格承诺由有关主管机关决定。承诺的价格提
高不得高于需抵消的倾销幅度，如果提价幅度小于倾销幅度
即可消除对国内产业的损害，则可采取较低的提价幅度。
如果有关主管机关对出日商的承诺、对倾销有害影响的
消除感到满意，可暂时中止或终止调查程序而不采取临时措
施或征收反倾销税。
在接受价格承诺后，如果出口商希望或有关主管机关决
定，应完成对有关倾销和损害的调查。如果就倾销或损害作
出了否定裁定，承诺应自动终止，除非该裁定是基于价格承
诺而作出的，在这种情况下可要求价格承诺维持一段合理的
时间。如果出口商违反价格承诺，主管机关可基于现有最佳
信息，立即采取临时措施。在此类情况下，可对在采取临时
措施前9｝天内进人消费的产品征收最终反倾销税，但该追溯
征税不适用于违反承诺之前就已进口的产品。
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价格承诺一直有效，直至能抵消倾销造成的损害。如果
行政复议的结果认为价格承诺不再合理，则应予以终止。
四、反倾销税的征收
（一》征税原则
征税原则包括自主性、少征税和非歧视性。在征税条件
已经满足的情况下，由有关主管机关决定是否征收反倾销税，
并决定征税的税额。如果较少征税即足以消除对国内产业造
成的损害，则应少征税，征收税额最好小于倾销辐度。征收
反倾销税时，应对构成倾销、造成损害的所有来源的进口产
品，根据具体情况，在非歧视的基础上，按适当数额征税；但
已接受价格承诺的产品除外。
反倾销税对倾销进口产品的进口商征收。
《二）追翻征收
一般情况下，只能对在初步肯定裁定或最终肯定裁定生
效后进人消费的倾销进口产品采取临时措施或征收反倾销
税。但这一原则存在例外，在特殊情况下反倾销税可以追溯
征收。
如果主管机关作出实质损害（不是实质损害威胁或实质
阻碍产业的建立）终局裁定，或在采取临时措施时的损害威胁
终局裁定（如不采取临时措施，本可导致实质损害产生），则可
以从临时措施开始适用时追溯征收反倾销税。追溯征税遵循
少退多不补原则，即如果最终反倾销税税额低于已支付或应
支付的临时税或保证数额，其差额应予退还或重新计算税额；
如果高于已支付或应支付的临时税或保证数额，其差额不再
征收。对于一般的损害威胁裁定或阻碍产业建立的裁定，最
终反倾销税只能从损害威胁或阻碍裁定作出日起计征，临时
措施适用期间交付的押金应予退还，保证应立即解除。
追溯征收还可以延及临时措施适用前9a 天内进人消费的
倾销进口产品。如果该产品�